Einzelunternehmen gründen in 8 Schritten

Du willst dein eigenes Business starten und suchst nach einer unkomplizierten Lösung?

Ein Einzelunternehmen gilt in Deutschland als eine der einfachsten Möglichkeiten, selbstständig zu werden. Die Gründung kann in vielen Fällen vergleichsweise schnell umgesetzt werden, erfordert kein Startkapital und gibt dir die volle Kontrolle über dein Unternehmen – gleichzeitig bist du aber auch persönlich für alle Verpflichtungen verantwortlich. In diesem Guide erfährst du, wie die Gründung abläuft, welche Schritte wichtig sind und wie sich das Einzelunternehmen von anderen Rechtsformen wie GmbH oder UG unterscheidet.

Wenn du einen umfassenden Überblick über verschiedene Unternehmensformen brauchst, findest du weitere Informationen hier: Unternehmensformen in Deutschland: Dein Guide für die richtige Wahl.

Hinweis: Die Inhalte dieses Blogs dienen lediglich der allgemeinen Information und stellen keine Rechts-, Finanz-, Anlage- oder Steuerberatung dar. Sie sind keine Empfehlung oder Grundlage für finanzielle Entscheidungen. Bevor aufgrund der bereitgestellten Informationen Maßnahmen ergriffen werden, sollte immer der Rat von qualifizierten Fachleuten eingeholt werden, die die individuellen Umstände berücksichtigen können.

Ein Einzelunternehmen beschreibt eine Unternehmensform, bei der eine Person ihr Geschäft eigenständig und unter eigenem Namen betreibt. Eine rechtliche Trennung zwischen Unternehmen und der Inhaber:in besteht nicht – beide gelten als eine Einheit. Wer ein Einzelunternehmen gründen möchte, entscheidet unabhängig, trägt aber auch die vollständige Verantwortung für alle geschäftlichen Verpflichtungen.

Merkmale

Typische Eigenschaften eines Einzelunternehmens sind:

• alleinige:r Inhaber:in : das Unternehmen gehört einer Person
• kein Mindestkapital: kein gesetzlich vorgeschriebenes Startkapital
• einfache Gründung: Anmeldung über Gewerbeamt oder Finanzamt
• volle Kontrolle: Entscheidungen und Gewinne liegen beim Inhaber

Beispiele für Einzelunternehmen

Zur Gründung eines Einzelunternehmen kommt es besonders häufig bei kleineren und flexiblen Geschäftsmodellen, zum Beispiel bei:

• Freiberufler:innen und Berater:innen
• Betreiber:innen von Online-Shops
• Handwerksbetrieben
• Dienstleistungen wie Fotografie, Coaching oder kreative Tätigkeiten

Wer allein ein Business gründen möchte, kann aus verschiedenen Rechtsformen wählen, die sich vor allem hinsichtlich rechtlicher Anforderungen und Pflichten unterscheiden:

• Kleingewerbe: Diese Form des Einzelunternehmens eignet sich besonders für kleinere oder nebenberufliche Tätigkeiten. Sie ist mit weniger administrativem Aufwand verbunden und ermöglicht eine vereinfachte Buchführung.
• Eingetragene Kaufleute (e.K. oder e.Kfr.): Sobald ein Einzelunternehmen eine kaufmännische Organisation erfordert, ist eine Eintragung ins Handelsregister notwendig. Mit diesem Status gehen zusätzliche Pflichten einher, insbesondere bei Buchführung und Firmierung.
• Freiberufler:in: Bestimmte Tätigkeiten – etwa in den Bereichen Medizin, Recht oder Kunst – gelten nicht als Gewerbe oder Kaufleute. In diesen Fällen des Einzelunternehmertums erfolgt die Anmeldung direkt beim Finanzamt, und es gelten vereinfachte steuerliche Regelungen.

Eintragung ins Handelsregister

Nicht jedes Einzelunternehmen muss im Handelsregister eingetragen werden. Während Kleingewerbetreibende und Freiberufler:innen in der Regel darauf verzichten können, besteht für vollkaufmännische Betriebe eine gesetzliche Eintragungspflicht. Mit der Eintragung ist meist auch die Verpflichtung verbunden, den Zusatz „eingetragener Kaufmann“ (e.K.) oder „eingetragene Kauffrau“ (e.Kfr.) zu führen.

Haftung und Unternehmenskennzeichnung

Unabhängig von der konkreten Ausprägung gilt: Das Einzelunternehmen ist mit einer unbeschränkten Haftung verbunden. Das bedeutet, dass auch das private Vermögen für geschäftliche Verbindlichkeiten herangezogen werden kann.

Zudem sind insbesondere eingetragene Kaufleute verpflichtet, ihre Rechtsform klar kenntlich zu machen, um Transparenz im Geschäftsverkehr zu gewährleisten.

Wenn du dich fragst, wie man ein Unternehmen gründet, ist das Einzelunternehmen oft der naheliegende Einstieg. Diese Rechtsform richtet sich vor allem an Personen, die ohne großen organisatorischen Aufwand starten und ihre Geschäftsidee eigenständig umsetzen möchten.

Typischerweise eignet sich ein Einzelunternehmen für:

• Freiberufler:innen, die ihre Leistungen auf Basis eigener Qualifikation anbieten, etwa in Beratung, IT oder Kreativberufen
• Solo-Gründer:innen, die ihr Business allein aufbauen und alle Entscheidungen selbst treffen möchten
• kleine Unternehmen, bei denen überschaubare Strukturen und geringe Anfangsinvestitionen im Vordergrund stehen
• Nebenprojekte oder Nebenerwerb, zum Beispiel zusätzlich zu einer Festanstellung oder während des Studiums

In der Praxis wird das Einzelunternehmen häufig gewählt, wenn ein schneller Start und geringe Gründungskosten wichtiger sind als die Haftungsbegrenzung.

1. Ein:e Inhaber:in: Du führst dein Unternehmen allein und triffst alle Entscheidungen selbst.
2. Einfache Gründung: Die Anmeldung geht schnell und ist mit wenig Aufwand verbunden.
3. Volle Kontrolle: Du bestimmst alles selbst und behältst den gesamten Gewinn.
4. Wenig Bürokratie: Die Verwaltung und Buchhaltung sind meist einfacher als bei Kapitalgesellschaften.
5. Geringe Kosten: Du brauchst kein Startkapital und zahlst in der Regel nur kleine Gebühren.

1. Unbeschränkte Haftung: Du haftest mit deinem gesamten Privatvermögen für Schulden des Unternehmens.
2. Alles liegt bei dir: Verantwortung, Entscheidungen und Risiken trägst du allein.
3. Schwieriger an Kredite zu kommen: Banken geben Kapitalgesellschaften oft leichter Kredite.
4. Finanzielles Risiko: Verluste können sich direkt auf dein Privatvermögen auswirken.

Nicht in jedem Fall ist das Einzelunternehmen die beste Wahl. Je nach Geschäftsmodell, Risiko und Wachstumsperspektive können andere Rechtsformen besser passen.

Ein kurzer Vergleich hilft dir bei der Entscheidung:

Einzelunternehmen: Du gründest allein, brauchst kein Mindestkapital und kannst schnell starten. Dafür haftest du persönlich mit deinem Privatvermögen. Besonders geeignet für kleine Projekte, Nebenberuf oder den Einstieg in die Selbstständigkeit.

UG (haftungsbeschränkt): Eine Alternative mit geringem Startkapital (ab 1 €). Die Haftung ist auf das Gesellschaftsvermögen begrenzt, dafür ist der Gründungsaufwand etwas höher. Sinnvoll, wenn du Risiken reduzieren möchtest, aber noch kein großes Kapital hast.

GmbH: Erfordert mindestens 25.000 € Stammkapital und mehr Formalitäten bei der Gründung. Dafür bietet sie klare Strukturen und Haftungsbegrenzung. Häufig die bessere Wahl für größere Vorhaben, Investoren oder langfristiges Wachstum.

Bei der Gründung eines Einzelunternehmens solltest du dir bewusst sein, dass du persönlich haftest. Es gibt keine rechtliche Trennung zwischen dir und deinem Unternehmen. Das bedeutet: Für Schulden oder Verpflichtungen kann nicht nur das Betriebsvermögen, sondern auch dein Privatvermögen herangezogen werden.

Gleichzeitig bist du nicht völlig ungeschützt. Es gelten gesetzliche Pfändungsfreigrenzen, die sicherstellen, dass dir ein Existenzminimum bleibt. Wie hoch dieser geschützte Betrag ist, hängt unter anderem von deiner familiären Situation und möglichen Unterhaltspflichten ab.

Wenn du dein persönliches Risiko reduzieren möchtest, kannst du später die Rechtsform wechseln, zum Beispiel zu einer UG oder GmbH. In diesen Fällen ist die Haftung grundsätzlich auf das Unternehmensvermögen beschränkt. Allerdings verlangen Banken bei Krediten oft zusätzliche persönliche Sicherheiten, sodass ein Restrisiko bestehen bleiben kann.

Zusammenfassung:

• persönliche Haftung mit dem gesamten Privatvermögen
• gesetzliche Pfändungsfreigrenzen schützen das Existenzminimum
• Haftungsbegrenzung erst durch Wechsel in eine Kapitalgesellschaft möglich
• zusätzliche Absicherung durch Versicherungen (z. B. Betriebs- oder Berufshaftpflicht) sinnvoll

Wichtig: Als Einzelunternehmer:in trägst du das volle wirtschaftliche Risiko. Einnahmen sind nicht garantiert, und Verluste können entstehen.

Bevor du loslegst, solltest du prüfen, ob die wichtigsten Voraussetzungen für deine Selbstständigkeit erfüllt sind. Die Gründung eines Einzelunternehmens ist zwar vergleichsweise unkompliziert, ganz ohne Vorbereitung kommt sie aber nicht aus.

Persönliche Voraussetzungen

Für die Gründung eines Einzelunternehmens musst du grundsätzlich volljährig und geschäftsfähig sein. In vielen Fällen reicht das bereits aus, um starten zu können.

Je nach Tätigkeit können jedoch zusätzliche Voraussetzungen gelten. Das betrifft vor allem Berufe oder Branchen, die gesetzlich geregelt sind – zum Beispiel im Handwerk, in der Gastronomie oder in bestimmten freien Berufen. In solchen Fällen können Nachweise, Zulassungen oder besondere Genehmigungen erforderlich sein.

Wichtig ist außerdem, dass du eine ladungsfähige Anschrift angeben kannst und dein Vorhaben rechtlich zulässig ist.

Geschäftsidee und Vorbereitung

Noch vor der Gründung deines Einzelunternehmens solltest du möglichst klar festlegen, was genau du anbieten möchtest. Eine präzise Beschreibung deiner Tätigkeit hilft nicht nur bei der Gründung, sondern auch bei späteren Schritten wie Gewerbeanmeldung, steuerlicher Erfassung oder Buchhaltung.

Überlege dir deshalb vorab eine Checkliste mit Punkten wie:

• welche Leistungen oder Produkte du anbieten willst
• wer deine Zielgruppe ist
• ob du haupt- oder nebenberuflich starten möchtest
• welche Kosten, Einnahmen und organisatorischen Aufgaben auf dich zukommen

Je besser du deine Geschäftsidee vorbereitest, desto leichter wird der Einstieg.

Notwendige Unterlagen

Für die Anmeldung und steuerliche Erfassung brauchst du in der Regel einige grundlegende Angaben und Dokumente. Dazu gehören vor allem:

• gültiger Personalausweis oder Reisepass
• aktuelle Anschrift
• Steuer-ID
• genaue Beschreibung deiner Tätigkeit
• gegebenenfalls Genehmigungen oder Qualifikationsnachweise

Je nach Branche oder Behörde können weitere Unterlagen erforderlich sein. Es lohnt sich deshalb, vorab zu prüfen, welche Nachweise in deinem konkreten Fall benötigt werden.

Wenn du dich fragst, wie man ein Einzelunternehmen gründet, hilft dir diese Schritt-für-Schritt Anleitung.

Schritt 1: Deine Geschäftsidee konkretisieren

Je klarer und spezifischer du deine Tätigkeit formulierst, desto einfacher wird die Anmeldung und später die Werbung. Statt allgemein „Beratung“ solltest du deine Branche genau benennen, z. B. „Marketingberatung für kleine Unternehmen“. Das erleichtert die Zuordnung bei der Gewerbeanmeldung und signalisiert potenziellen Kund:innen genau, was du anbietest.

Schritt 2: Businessplan erstellen

Ein gut strukturierter Businessplan hilft dir, deine Geschäftsidee zu durchdenken und zu planen. Er ist oft Voraussetzung bei Banken oder Investoren. Achte auf folgende Inhalte: Geschäftsidee, Marktanalyse, Marketingstrategie, Finanzplanung und Zielsetzung. Zum Thema “Einzelfirma gründen” finden sich online zahlreiche kostenlose Vorlagen und Muster.

Schritt 3: Firmennamen wählen

Als Einzelunternehmer:in kannst du entweder deinen bürgerlichen Namen verwenden oder einen Fantasienamen wählen. Wichtig ist jedoch:

1. Bei nicht eingetragenen Einzelunternehmen (z. B. Kleingewerbe) muss dein vollständiger Vor- und Nachname im offiziellen Firmennamen enthalten sein, um deine Identifizierbarkeit zu gewährleisten (z. B. „Malermeister Anna Müller“).
2. Fantasienamen sind erlaubt, dürfen aber nur als Ergänzung zum Namen genutzt werden. Zum Beispiel: „Anna Müller – Kreativdesign“ oder „Müller Elektrotechnik“.
3. Für Werbezwecke kannst du einen kreativen Namen frei nutzen, allerdings muss in offiziellen Dokumenten wie Rechnungen dein vollständiger Name erscheinen.
4. Bei eingetragenen Kaufleuten (Einzelunternehmen im Handelsregister) kann ein Fantasiename als Firmenname geführt werden, muss aber mit dem Zusatz „e.K.“, „e.Kfr.“ oder „e.Kfm.“ ergänzt werden (z. B. „Müller Elektrotechnik e.K.“).
5. Vermeide irreführende Namen, die falsche Rechtsformen oder Unternehmensgrößen suggerieren. 

Schritt 4: Gewerbe anmelden

Bevor du starten kannst, musst du dein Gewerbe beim zuständigen Gewerbeamt anmelden. Die Anmeldung ist meist vor Ort oder online möglich. Die Gebühr liegt meist zwischen 20 und 60 Euro. Achte darauf, ob für deine Branche spezielle Genehmigungen notwendig sind, und stelle sicher, dass dir diese vor der Gewerbeanmeldung vorliegen.

Schritt 5: Steuerliche Erfassung beim Finanzamt & ELSTER-Prozess

Kurz nach der Gewerbeanmeldung bekommst du einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zugesandt oder du reichst ihn direkt online über das Portal des Finanzamts (ELSTER) ein. Mit der Rücksendung dieses Fragebogens bekommst du vom Finanzamt deine Steuernummer, die du für Rechnungen und steuerliche Angelegenheiten benötigst. Falls du noch kein ELSTER-Konto hast, solltest du es rechtzeitig online registrieren, da die Verifizierung einige Tage dauert.

Schritt 6: Handelsregistereintrag prüfen

Nicht alle Einzelunternehmen müssen im Handelsregister eingetragen werden. Nur wenn du kaufmännisch tätig bist oder bestimmte Umsatzgrenzen überschreitest, ist eine Eintragung vorgeschrieben. Die meisten kleinen Einzelunternehmen sind davon ausgenommen, was den Verwaltungsaufwand reduziert.

Schritt 7: Geschäftskonto eröffnen

Für eine bessere Übersicht solltest du ein separates Geschäftskonto eröffnen, auch wenn dies gesetzlich nicht verpflichtend ist. Ein Geschäftskonto erleichtert die Buchhaltung, da private und geschäftliche Finanzen klar getrennt werden. Achte bei der Auswahl auf Server-Sicherheit, Gebühren, Funktionen wie Onlinebanking und Schnittstellen zu Buchhaltungssoftware.

Schritt 8: Buchhaltung organisieren

Für die Vorbereitung eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung und der Steuererklärung solltest du ein digitales Buchhaltungstool mit deinem Geschäftskonto verknüpfen. Bekannte Anwendungen wie sevDesk, Lexware Office  oder DATEV automatisieren Routine-Aufgaben und ermöglichen die einfache Übermittlung von Finanzdaten an das Finanzamt.

Möchtest du es dir bequem machen? Du kannst jetzt dein Einzelunternehmen direkt über Vivid anmelden – ganz ohne großen Aufwand.

Gewerbeanmeldung

• Kosten: ca. 20 € bis 65 €, variieren je nach Gemeinde
• Anmeldegebühr für die offizielle Gewerbeanmeldung

Handelsregistereintrag (falls erforderlich)

• Kosten: ca. 150 € bis 300 € 
• nur bei kaufmännisch geführten Einzelunternehmen verpflichtend

Steuerberatung und Buchhaltungssoftware

• Steuerberatungsleistungen: ca. 35 bis zu 210 € oder mehr pro Monat, abhängig von Komplexität und Leistungsumfang
• Buchhaltungssoftware: ca. 10 bis 30 € pro Monat
• Kategorisierung von Ausgaben: bei Neobank-Konten oft automatisch kostenlos
• Erstellung von Auszügen: beim Online Banking oft kostenloser Self-Service oder zu geringen Kosten verfügbar (0–20 € pro Monat)

Moderne Banken wie Vivid Business bieten zudem komfortable Exporte und Integrationen, die die Erfassung von Transaktionen und die Erstellung von Berichten deutlich vereinfachen.

Geschäftskonto

• Kontoführungsgebühren: 0 € bis 50 € im Monat
• empfohlen, aber nicht verpflichtend

Mindestkapital

• Kein gesetzliches Mindestkapital für Einzelunternehmen

Liquiditätsplanung und Sicherheiten

• Rücklagen zur Vermeidung von Liquiditätsengpässen
• geeignete Sicherheiten (wie z.B. Immobilien) helfen, Risiken zu minimieren

Je nach Größe und Umsatz deines Einzelunternehmens gelten unterschiedliche Anforderungen an die Buchführung:

Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)

Die meisten kleinen Einzelunternehmen und Freiberufler:innen können eine vereinfachte Buchführung in Form der EÜR nutzen. Dabei werden nur Einnahmen und Ausgaben gegenübergestellt, was den Verwaltungsaufwand reduziert.

Doppelte Buchführung

Ab einer gewissen Unternehmensgröße oder bei einem Handelsregistereintrag bist du verpflichtet, eine umfassende doppelte Buchführung zu führen.

Steuerliche Pflichten im Einzelunternehmen

Einkommensteuer

Auf den Gewinn deines Unternehmens musst du Einkommensteuer zahlen. Die Höhe richtet sich nach deinem persönlichen Steuersatz.

Gewerbesteuer

Bei gewerblichen Tätigkeiten kann Gewerbesteuer anfallen. Für Einzelunternehmen gilt ein Freibetrag von 24.500 € beim Gewerbeertrag.

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

Standardmäßig bist du umsatzsteuerpflichtig, außer du beantragst die Kleinunternehmerregelung.

Lohnsteuer

Falls du Mitarbeitende beschäftigst, bist du verpflichtet, Lohnsteuer abzuführen.

Kleinunternehmerregelung: Voraussetzungen und Vorteile

Wenn dein Umsatz im vergangenen Kalenderjahr unter 22.000 Euro lag und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht überschreitet, kannst du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Das bedeutet, dass du keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen und abführen musst. Dies vereinfacht deine Steuererklärung erheblich, bietet aber den Nachteil, dass du keine Vorsteuer aus Eingangsleistungen geltend machen kannst. Das heißt, dass du die Mehrwertsteuer (Vorsteuer), die du selbst auf Rechnungen für z. B. Software, Geräte oder Dienstleistungen zahlst, nicht vom Finanzamt zurückholen kannst. Diese Steuer wird für dich also zu einem zusätzlichen Kostenfaktor.

Wenn du ein Einzelunternehmen planst, hilft dir eine klare Struktur. Eine gut aufgebaute Checkliste, um ein Einzelunternehmen zu gründen, sorgt dafür, dass du alle wichtigen Schritte im Blick behältst – von der Idee bis zum Start.

Vor der Gründung:

• Geschäftsidee konkret definieren
• prüfen, ob Genehmigungen oder Qualifikationen erforderlich sind
• entscheiden, ob du haupt- oder nebenberuflich starten möchtest

Anmeldung und Formalitäten:

• Gewerbe beim zuständigen Gewerbeamt anmelden (falls erforderlich)
• steuerliche Erfassung beim Finanzamt durchführen
• Steuernummer erhalten

Organisation und Vorbereitung:

• Geschäftskonto eröffnen (empfohlen)
• Buchhaltung organisieren (z. B. Software auswählen)
• notwendige Versicherungen prüfen und abschließen

Start in die Selbstständigkeit:

• Rechnungen korrekt erstellen
• Einnahmen und Ausgaben dokumentieren
• gesetzliche Fristen und Pflichten im Blick behalten

Nützliche Tipps für den Start

1. Melde dein Gewerbe zügig an – am besten kurz nach Aufnahme deiner Tätigkeit
2. Sammle alle Belege sorgfältig und digitalisiere sie, wo möglich
3. Prüfe, welche Versicherungen für dich sinnvoll oder verpflichtend sind (z. B. Krankenversicherung, Berufshaftpflicht)

Das Einzelunternehmen gehört zu den beliebtesten Rechtsformen für den Einstieg in die Selbstständigkeit in Deutschland. Es ermöglicht einen schnellen Start, erfordert kein Mindestkapital und ist vergleichsweise einfach in der Umsetzung. Gleichzeitig solltest du dir der persönlichen Haftung und der eigenen Verantwortung bewusst sein.

Für viele Gründer:innen ist das Einzelunternehmen ein sinnvoller erster Schritt, um Ideen zu testen und erste Erfahrungen zu sammeln. Sobald dein Unternehmen wächst oder sich die Anforderungen ändern, kannst du später jederzeit auf eine andere Rechtsform wechseln.

Wenn du also unkompliziert starten und dein eigenes Business aufbauen möchtest, bietet dir das Einzelunternehmen eine flexible und zugängliche Grundlage.

Hinweis: Die in diesem Artikel beschriebenen rechtlichen und regulatorischen Angaben gelten für den deutschen Markt, Stand Juli 2025. Da diese sich von Zeit zu Zeit ändern können, prüfe bitte gegebenenfalls aktuelle Angaben.

Quellen: Einkommensteuergesetz (EStG), Gewerbesteuergesetz (GewStG), Bundesministerium der Finanzen (BMF), Informationen der zuständigen Gewerbeämter und Industrie- und Handelskammern (IHK).