Die Software kostet jeden Monat etwas anderes, die Stromrechnung schwankt, und Kundinnen und Kunden mit Abo sollen nicht jedes Mal selbst überweisen. Für solche Zahlungen gibt es die SEPA-Lastschrift. Bei ihr zieht der Zahlungsempfänger den Betrag ein, sobald der Zahler ihn einmal dazu ermächtigt hat. Für Unternehmen ist die SEPA-Lastschrift deshalb beides: ein bequemer Weg, wiederkehrende Rechnungen zu bezahlen, und ein Werkzeug, um Geld von Kunden einzuziehen.
Dieser Beitrag erklärt, wie eine SEPA-Lastschrift funktioniert, was im Lastschriftmandat stehen muss und worin sich Basis- und Firmenlastschrift unterscheiden. Danach geht es um die Fristen für eine Rückbuchung und darum, wie sich Lastschriften vom eigenen Konto begrenzen oder sperren lassen.
Das Wichtigste in Kürze:
- Bei einer Lastschrift zieht der Zahlungsempfänger den Betrag mit einem Mandat des Zahlers ein; die SEPA-Lastschrift funktioniert nur in Euro.
- Vor jedem Einzug kündigt der Zahlungsempfänger Betrag und Termin an, laut Sozialministerium 14 Kalendertage vorher, sofern nichts Kürzeres vereinbart ist.
- Bei der Basislastschrift kann der Zahler innerhalb von acht Wochen ohne Angabe von Gründen eine Erstattung verlangen, bei einem nicht autorisierten Einzug mindestens 13 Monate lang.
- Bei der Firmenlastschrift gibt es für autorisierte Einzüge keine Erstattung; dafür prüft die Bank des Zahlers das Mandat vor dem Einzug.
- Ist der Zahler oder der Zahlungsempfänger ein Verbraucher, kann der Zahler seine Bank anweisen, Lastschriften zu begrenzen, bestimmte Zahlungsempfänger zu sperren oder nur bestimmte zuzulassen.
Was ist eine SEPA-Lastschrift?
Was ist eine Lastschrift? Laut dem Konsumentenportal des Sozialministeriums ist das Lastschriftverfahren für regelmäßige Zahlungen gedacht, deren Höhe sich ändert, etwa für Strom- oder Telefonrechnungen. Der Zahler ermächtigt das Unternehmen, die geschuldeten Beträge von seinem Konto einzuziehen. Weil der Zahlungsempfänger das Geld anstößt, spricht man von einer Pull-Zahlung, im Unterschied zu Überweisung und Dauerauftrag, die der Zahler selbst auslöst.
Banken wickeln Lastschriften heute nur noch als SEPA-Lastschrift ab, im Englischen SEPA Direct Debit genannt. Sie funktioniert für Zahlungen in Euro im gesamten Europäischen Wirtschaftsraum, und die Bank des Zahlers muss das Konto für Lastschriften von Zahlungsempfängern aus allen EWR-Staaten erreichbar halten. Eine SEPA-Lastschrift eignet sich laut dem European Payments Council (EPC), der die Verfahren festlegt, für einmalige und für wiederkehrende Zahlungen; nach seinen Angaben laufen jedes Jahr mehr als 21 Milliarden Transaktionen über die SEPA-Lastschrift. Die drei Zahlungsarten im Vergleich:
| Lastschrift | Dauerauftrag | Überweisung | |
|---|---|---|---|
| Wer löst die Zahlung aus | Der Zahlungsempfänger | Der Zahler, einmal eingerichtet | Der Zahler, jedes Mal |
| Betrag | Kann sich ändern | Fester Betrag | Frei bei jeder Zahlung |
| Grundlage | Mandat des Zahlers | Auftrag an die eigene Bank | Auftrag an die eigene Bank |
| Schutz des Zahlers | Bei der Basislastschrift Erstattung innerhalb von acht Wochen | Keine Rückbuchung durch die Bank, wenn ausgeführt | Andere Schutzregeln als bei der Lastschrift |
Der Unterschied bei der Rückbuchung ist für die Praxis wichtig. Das Konsumentenportal weist darauf hin, dass die Bank eine Abbuchung per Dauerauftrag auch dann nicht rückbuchen kann, wenn der Empfänger keinen Anspruch mehr hat, etwa nach einer Kündigung; das Geld muss dann direkt beim Empfänger zurückgefordert werden. Bei der Lastschrift dagegen schützt das Verfahren den Zahler, weil er weder Zeitpunkt noch Höhe des Einzugs selbst bestimmt.
Für Unternehmen als Zahlungsempfänger nennt der EPC vor allem Effizienz: Die Zahlungen laufen automatisiert, Rechnungen werden zum Fälligkeitstermin bezahlt, und das Geld kann auf ein einziges Konto gelenkt werden. Eingezogen wird immer in Euro, die beteiligten Konten können laut EPC aber auch in einer anderen SEPA-Währung geführt werden. Als Kontoangabe muss der Zahler für das Mandat laut Konsumentenportal nur noch seine IBAN nennen, die für die Ausführung allein maßgeblich ist.
Das Lastschriftmandat und seine Pflichtangaben
Grundlage jeder SEPA-Lastschrift ist das Lastschriftmandat, auch Einzugsermächtigung genannt. Laut EPC bereitet der Zahlungsempfänger das Mandat vor, und der Zahler unterschreibt es, auf Papier oder elektronisch. Das Konsumentenportal nennt dagegen die eigenhändige Unterschrift des Zahlers als Voraussetzung für ein gültiges Mandat. Aufbewahrt wird das Original beim Zahlungsempfänger, nicht bei der Bank. Zahlungsempfänger können dafür eine Vorlage für das SEPA-Lastschriftmandat verwenden und sie ihren Kunden zur Unterschrift schicken.
Welche Angaben ein Einzug mitführen muss, legt der Anhang der SEPA-Verordnung fest. Der Zahlungsempfänger übermittelt danach mit dem Einzug unter anderem:
Das Mandat gilt nicht unbegrenzt. Laut Konsumentenportal wird es ungültig, wenn es nicht eigenhändig unterschrieben wurde oder eine Pflichtangabe fehlt, und es läuft ab, wenn der Zahlungsempfänger 36 Monate lang nichts eingezogen hat. Der Zahler kann sein Lastschriftmandat außerdem jederzeit ohne Angabe von Gründen widerrufen. Ein Einzug nach dem Widerruf gilt als nicht autorisiert.
Vorabankündigung vor jedem Einzug
Bevor das Konto belastet wird, muss der Zahler laut Sozialministerium über den genauen Zeitpunkt und die Höhe des Einzugs informiert werden, zum Beispiel mit einem Hinweis auf der Rechnung. Für diese Vorabankündigung, im Englischen Pre-Notification, gilt eine Frist von 14 Kalendertagen vor dem Einzug, sofern beide Seiten keine kürzere Frist vereinbart haben. Der Zahler kann sich so auf die Abbuchung einrichten und für ausreichende Deckung sorgen.
Zieht ein Unternehmen regelmäßig einen festen Betrag ein, genügt eine einzige Ankündigung, in der Betrag und Häufigkeit stehen. Ziehst du selbst Lastschriften ein, lohnt es sich, die Vorabankündigung fest in die Rechnungsvorlage einzubauen, damit sie bei keinem Einzug fehlt.
Mandatsreferenz und Creditor ID
Jedes Mandat ist über zwei Kennungen eindeutig zuzuordnen: die Mandatsreferenz und die Identifikationsnummer des Zahlungsempfängers, im Zahlungsverkehr meist Creditor ID oder Gläubiger-ID genannt. Laut EPC lässt sich über die Kombination aus Mandatsreferenz und Creditor ID jeder Einzug sofort und eindeutig dem Unternehmen zuordnen, das ihn veranlasst hat. Zahlungsdienstleister müssen außerdem sicherstellen, dass nur vertrauenswürdige Zahlungsempfänger Lastschriften einziehen; das Risiko betrügerischer oder fehlerhafter Einzüge trägt der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers, nie der Zahler.
Wenn du selbst einziehst, heißt das: Die eindeutige Mandatsreferenz steht auf dem Mandat und gehört laut SEPA-Verordnung zu den Angaben, die jeder Einzug mitführt, ebenso wie die Identifikationsnummer des Zahlungsempfängers. Damit ist jede Abbuchung auf ein bestimmtes Mandat zurückzuführen.
Basislastschrift und Firmenlastschrift im Vergleich
Der EPC hat zwei Verfahren festgelegt: die SEPA-Basislastschrift, im Englischen SDD Core, und die SEPA-Firmenlastschrift, SEPA B2B genannt. Die Basislastschrift ist vor allem für Verbraucher gedacht, steht aber auch Unternehmen offen. Die Firmenlastschrift ist ausschließlich für Geschäftskunden als Zahler; Zahlungsempfänger kann laut EPC dabei aber auch eine Privatperson sein. Die Unterschiede laut EPC:
| Basislastschrift (Core) | Firmenlastschrift (B2B) | |
|---|---|---|
| Zahler | Verbraucher und Unternehmen | Nur Unternehmen |
| Erstattung bei autorisiertem Einzug | Innerhalb von acht Wochen ohne Angabe von Gründen | Keine Erstattung |
| Nicht autorisierter Einzug | Erstattung: 13-Monats-Frist | Kein Einzug ohne geprüftes Mandat |
| Prüfung des Mandats durch die Bank des Zahlers | Nein, die Mandatsdaten kommen mit dem ersten Einzug | Ja, vor dem Einzug |
| Endgültig | Erstattung innerhalb der genannten Fristen möglich | Drei Geschäftstage nach dem Belastungstag |
| Angebot durch die Bank | Pflicht für Banken mit Euro-Lastschriften für Verbraucher | Freiwillig |
Bei der Firmenlastschrift muss die Bank des Zahlers vor dem ersten Einzug eine Bestätigung der Mandatsdaten vom Zahler haben und diese Daten speichern. Innerhalb von drei Geschäftstagen nach dem Belastungstag kann sie die Lastschrift noch aus bestimmten Gründen zurückgeben, danach ist die Zahlung endgültig. Für Zahlungsempfänger bringt die Firmenlastschrift damit mehr Planungssicherheit, für Zahler fällt das Recht auf Erstattung weg. Weil Banken die Firmenlastschrift nicht anbieten müssen, lohnt vorab ein Blick, ob beide Seiten sie nutzen können.
So läuft eine SEPA-Lastschrift ab
Von der Unterschrift bis zur Gutschrift durchläuft eine SEPA-Lastschrift fünf Schritte, wie sie sich aus den Angaben des EPC und des Sozialministeriums ergeben:
Der Zahlungsempfänger bereitet das Mandat vor, der Zahler unterschreibt es auf Papier oder elektronisch.
Vor jedem Einzug informiert der Zahlungsempfänger über Betrag und Termin, zum Beispiel auf der Rechnung.
Der Zahlungsempfänger schickt den Einzug mit Mandatsreferenz und Creditor ID über seinen Zahlungsdienstleister an die Bank des Zahlers.
Am vereinbarten Tag wird das Konto des Zahlers belastet und der Betrag dem Zahlungsempfänger gutgeschrieben.
Bei der Basislastschrift kann der Zahler innerhalb von acht Wochen eine Erstattung verlangen; bei der Firmenlastschrift ist die Zahlung nach drei Geschäftstagen endgültig.
Lastschrift zurückbuchen: Fristen und Rechte
Eine Lastschrift zurückbuchen zu lassen, ist bei der Basislastschrift ein ausdrückliches Recht. Nach der EU-Zahlungsdiensterichtlinie haben Zahler bei SEPA-Lastschriften grundsätzlich einen bedingungslosen Anspruch auf Erstattung, und zwar innerhalb von acht Wochen ab der Belastung. Die Bank muss dann innerhalb von zehn Geschäftstagen den vollen Betrag erstatten; ablehnen darf sie diese bedingungslose Erstattung laut Richtlinie nicht. Der erstattete Betrag wird laut Sozialministerium automatisch beim Zahlungsempfänger eingefordert.
Länger gilt die Frist, wenn ein Einzug gar nicht autorisiert war. Dann kann der Zahler laut Konsumentenportal mindestens 13 Monate lang eine Rückbuchung verlangen, ohne Mandat sogar auch noch danach. Als nicht autorisiert gilt ein Einzug zum Beispiel:
Für Zahlungsempfänger bedeutet die Achtwochenfrist bei der Basislastschrift: Ein eingezogener Betrag kann innerhalb dieser Zeit wieder vom Konto abgehen. Bei einem gültigen Vertrag bleibt die Forderung trotzdem bestehen, darauf weist oesterreich.gv.at hin. Wer Einzüge von Geschäftskunden mit dieser Unsicherheit nicht tragen will, prüft die Firmenlastschrift als Alternative.
Ein Fall kommt laut Konsumentenportal in der Praxis häufig vor: Kunden geben ihre Kontodaten nur telefonisch oder online bekannt und unterschreiben kein Mandat. Weil ein SEPA-Lastschriftmandat nur mit eigenhändiger Unterschrift gültig ist, können sie solche Einzüge mindestens 13 Monate lang rückgängig machen lassen. Ihre vertragliche Pflicht, ordnungsgemäß erbrachte Leistungen zu bezahlen, bleibt davon unberührt. Für Zahlungsempfänger spricht das dafür, Mandate immer vollständig und unterschrieben einzuholen.
Wenn das Konto nicht gedeckt ist
Kann eine Lastschrift mangels Deckung nicht ausgeführt werden, verrechnet die Bank des Zahlers laut Sozialministerium eine Gebühr, und der Zahlungsempfänger stellt in der Regel Mahn- und Verzugskosten in Rechnung. Das Konsumentenportal rät daher, Mandate nur zu erteilen, wenn auf dem Konto ausreichend Geld zu erwarten ist. Für Unternehmen als Zahler hilft die Vorabankündigung, rechtzeitig für Deckung zu sorgen.
Lastschriften begrenzen oder sperren
Weil die Bank bei der Basislastschrift nicht prüft, ob hinter jedem Einzug ein gültiges Mandat steht, gibt die SEPA-Verordnung dem Zahler eigene Steuerungsrechte. Die Bank muss sie umsetzen, wenn der Zahler oder der Zahlungsempfänger ein Verbraucher ist; zwischen zwei Unternehmen ist sie dazu nicht verpflichtet. Der Zahler kann seine Bank anweisen:
Kurz gesagt: Eine SEPA-Lastschrift braucht ein unterschriebenes Mandat und eine Vorabankündigung. Bei der Basislastschrift gilt eine Erstattungsfrist von acht Wochen, bei der Firmenlastschrift prüft die Bank vorher und erstattet danach nicht.
Lastschriften mit dem Vivid Geschäftskonto
Im Vivid Geschäftskonto ist das Übertragen von Lastschriften in allen Tarifen kostenlos: Laut Tarifübersicht lassen sich Lastschriftverfahren eines anderen Bankkontos einfach auf das Vivid-Konto übertragen, also Lastschriften, die bisher vom anderen Konto abgebucht werden. Möglich macht das laut Hilfe-Center eine Partnerschaft mit der Qwist GmbH; ob es vom bisherigen Konto aus im Einzelfall funktioniert, zeigt sich beim Übertragen. Im Überblick:
Auch in den Tarifen ohne monatliche Grundgebühr können einzelne Leistungen Gebühren auslösen. Dazu zählen zusätzliche Karten, Bargeldabhebungen über bestimmten Freibeträgen oder Premium-Funktionen aus höheren Tarifen.
Vivid in Kürze: ein Online-Geschäftskonto für Unternehmen und Selbstständige in Österreich, in dem sich bestehende Lastschriften kostenlos übertragen lassen.
Wiederkehrende Zahlungen an einem Ort
Eröffne das Vivid Geschäftskonto online und übertrage bestehende Lastschriften ohne Zusatzkosten.
Häufige Fragen
Was ist eine SEPA-Lastschrift?
Eine Zahlung in Euro, bei der der Zahlungsempfänger den Betrag mit einem Mandat des Zahlers von dessen Konto einzieht. Sie eignet sich für einmalige und wiederkehrende Zahlungen im gesamten EWR.
Was muss in einem SEPA-Mandat stehen?
Die SEPA-Verordnung legt fest, welche Angaben jeder Einzug mitführt. Dazu gehören unter anderem Name und IBAN von Zahlungsempfänger und Zahler, die eindeutige Mandatsreferenz, das Datum der Unterschrift unter dem Mandat, die Creditor ID und die Art der Lastschrift.
Wie lange kann eine Lastschrift zurückgebucht werden?
Bei der Basislastschrift innerhalb von acht Wochen ohne Angabe von Gründen. War der Einzug nicht autorisiert, mindestens 13 Monate lang.
Was ist der Unterschied zwischen Basis- und Firmenlastschrift?
Die Firmenlastschrift ist nur für Unternehmen als Zahler. Die Bank prüft das Mandat vor dem Einzug, eine Erstattung bei autorisierten Einzügen gibt es nicht. Bei der Basislastschrift gilt die Achtwochenfrist.
Was ist eine Vorabankündigung?
Die Information über Betrag und Termin vor dem Einzug, etwa auf der Rechnung. Laut Sozialministerium gelten 14 Kalendertage, sofern nichts Kürzeres vereinbart ist.
Kann man ein Lastschriftmandat widerrufen?
Ja, jederzeit und ohne Angabe von Gründen. Ein Einzug nach dem Widerruf gilt als nicht autorisiert.
Kann man Lastschriften sperren lassen?
Ja, wenn der Zahler oder der Zahlungsempfänger ein Verbraucher ist. Dann kann die Bank auf Anweisung des Zahlers alle Lastschriften sperren. Sie kann auch nur bestimmte Zahlungsempfänger zulassen oder ausschließen und Einzüge auf einen Betrag oder eine Häufigkeit begrenzen. Zwischen zwei Unternehmen muss die Bank das nicht anbieten.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine Rechtsberatung. Die genannten Regeln stammen aus den Angaben des Sozialministeriums auf konsumentenfragen.at, von oesterreich.gv.at, des European Payments Council sowie aus der EU-Zahlungsdiensterichtlinie und der SEPA-Verordnung; die konkreten Bedingungen legt jede Bank selbst fest. Zahlungsdienstleistungen werden von Vivid Money S.A., 21 rue Glesener, Luxemburg, L-1631, Luxemburg, einem von der Commission de Surveillance du Secteur Financier, Luxemburg, unter der Registernummer W00000015 zugelassenen und regulierten E-Geld-Institut, erbracht.
